Обнал через ЕНС. Налоговое расследование

Итак, кейс как оптимизаторы пытались обналичить деньги через ЕНС, обмануть налоговую, но квалификации им не хватило.Ко мне на первичную консультацию «с улицы» записались «потенциальные клиенты» на налоговый спор», которые с первых минут вызвали подозрение.В процессе консультации мне удалось распознать их обнальную схему в результате чего естественно я от них отказался так как у них не налоговой спор.Они тупо пытаются легализовать их обнальную схему через суд.Дело было так: У ООО заблокировали счет по 115-ФЗ, там была крупная сумма от «их клиента».При вступлении ограничений по 115-ФЗ блокируется все операции по счету, за исключением некоторых, в том числе оплаты налогов Также можно пополнить сальдо ЕНС в счет третьего лица, что было и сделано авторами этой схемы, стоящими за ООО. Суть их схемы: ООО, счет которой заблокировали по 115-ФЗ переводит крупную сумму подконтрольному ИП-шнику на его ЕНС.У ИП образуется «переплата», он подает заявление в налоговую на возврат денег с ЕНС (куда перевели деньги ООО) на свой карманный счет.Налоговики, естественно, отказывают в выводе этой суммы с ЕНС на счет по причине отсутствия источника формирования сальдо ЕНС, а по-простому – просто засомневались в платеже и его реальном происхождении.Дальше, налоговики формируют и направляют требование ООО -ке с вопросом – что за деньги и зачем Общество направила их ИП-ку ?ООО ответила, что это был платеж за транспортные услуги ИП и одновременно предоставляют договор об оказании услуг и ИП.Это была вторая фатальная ошибка оптимизаторов, так как они в целом не знают как работает налоговая и какие у них ресурсы.Налоговики после такого ответа отрабатывают комплексно: изучают налоговую нагрузку ИП-ка, его счета (у него не было клиентов на транспортные услуги, расходов на ГСМ), состав собственности (не было машин и арендных платежей), не было сотрудников.Вызывают директора ООО, который не смог пояснить какие конкретно услуги…

Источник: ​Read More